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税一中关于资源税伴生矿的问题
考题·计算题节选】(2016)某稀土矿开采企业为增值税一般纳税人,2016年5月发生下列业务:(1)开采稀土原矿并共生铁矿石,开采总量1000吨,其中稀土原矿550吨,本月对外销售稀土原矿200吨,每...
对,该企业业务(1)应缴纳资源税=200×0.5×2×11.5%=23(万元)。【真题新解】本题考查稀土资源税的计算。稀土矿以精矿为征税对象,销售稀土原矿的,应将原矿销售额换算成精矿的销售额。精矿销售...
2018/4/26 | 全部回复7 | 老师回复1 | 浏览量1314
接上题
公式我知道,具体能讲下单选第4题和综合题的讲解吗,拜托了
单选免抵退税不得免征和抵扣额抵减额=进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额*(出口货物征税率-出口货物退税率)=210*30%*(17%-13%)=2.52(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=210*...
2018/3/20 | 全部回复2 | 老师回复1 | 浏览量874
关于自营出口免抵退税的疑问
税务实务第七章课后练习里的单选第4题和综合题里的免抵退税不得免征和抵扣税额的问题,同样是进料加工出品货物,同样有分配率,一个是实际分配率,综合题是计划分配率,为什么单选的不得免抵税=210*(17%-...
这个您按照下面公式计算就可以了免、抵、退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免、抵、退税不得免征和抵扣税额抵减额
2018/3/20 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量887
个人所得税
一个母公司,下面有一家分公司,一家子公司.子公司单独报个税.分公司由母公司汇总交个税.如果子公司的人员在分公司要发一部分钱.在子公司有正常工资,该如何报个税,能由母公司报个税吗?走劳务费还是工资?
由个人申报税款,各单位履行代扣代缴义务。各处取得的收入合并为工资薪金所得计算个人所得税。
2017/11/1 | 全部回复6 | 老师回复1 | 浏览量995
2017税模拟卷(二)计算第1题第4问
公司就从B2公司分得股息间接负担的可在我国应纳税额中抵免税额为我感觉是(1140+120+300)x1870÷3740 不知325如何算来的,请老师帮忙解答,谢谢
这里解析数据错误.应该是300不是325
2017/10/31 | 全部回复5 | 老师回复1 | 浏览量1170
2017年税一第七章土地增值税单选9小题
那道题的正确解析,没有正确答案,请老师给下正确解析,也没看见纠错
扣除项目金额合计=600×50%+25+3+500×0.5‰= 328.25(万元);将答案中的这个式子中的+25给去掉,后面各算式进行依次修改即可。转让该办公楼应缴纳的增值税=500×5% =25(...
2017/10/31 | 全部回复3 | 老师回复1 | 浏览量1027
2017年税一第七章土地增值税单选9小题
扣的相关税费中增值税能扣吗?相关税费及附加7%,3%,2%,如果没有特别提示的话,就用这几个之和和5‰的印花税税率:
不可以。是的
2017/10/29 | 全部回复2 | 老师回复1 | 浏览量799
16年真题.计算题第三小题第4问.
该公司业务4应交消费税多少元?门市部销售单价为什么用300,为什么不用360
题干错误:门市部销售360斤,不含税价300元/斤。
2017/10/28 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量878
关于借款费用资本化
问:专门借款,满足资产终止资本化条件,可以终止资本化么
要终止的,达到预定可使用状态了,就不能继续资本化了
2017/10/27 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量898
印花税缴纳问题
请问:集团公司分包工程给分公司,需要缴纳印花税吗
建筑安装工程的分包合同需要交纳印花税
2017/10/18 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量787
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